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汽车4S店财务分析报告要求

时间:2022-06-10 14:10:51
汽车4S店财务分析报告要求[本文共1286字]

汽车4S店财务分析报告要求

一、整体要求:

1、 以真实、准确的报表数据为依据,同时考虑重要性、可比性等重要会计信息质量的要求,所分析的数据对公司经营决策有切实的指导意义。

2、 每份财务分析报告均要求有侧重点,并能简明扼要的说明问题。

所分析的侧重点依据报告期内的经营状况决定,重点在于发现问题并能提

出相应应对方案。

二、具体要求:

1、 格式:必须采用PPT格式

2、 核算单位:原则上整体以万元为单位,个别明细项确需采取其他核算单位的,可根据实际情况而定。

3、 核算口径:必须准确,按集团统一标准,无统一标准的,可采用集团历年来核算惯例。

4、 分析指标:重点经营数据必须涵盖,进行分析时应至少包含同比、本期发生额、预算完成情况等项目。

5、 特殊数据剔除:依据重要性原则,如某些分析指标中含与大额特殊项目(如跨期费用、特殊年度返利等),应在分析时剔除该项影响。

三、报告目录:

1、 公司整体情况:(简单分析)

1) 资金负债情况:总资产、负债总额、存货所占用资金、资产负债率等,同比增加幅度大的项目可简单说明原因及其对公司的影响。(不要过于复杂,可参考下面参考格式)。

项目名称

2018年4月

2019年4月

同比增减额

同比增长率

总资产





其中:存货





其中:固定资产净值





负债总额





其中:应付票据





其中:应付账款





资产负债率(%)





2) 经营状况:销售+售后合计,简述即可(可参考下面参考格式)

项目

2018年

1-X月

2019年

1-X月

同比 增减率%

年预算

年预算完成率%

1- X月

预算

1-X月预算完成率%

收入








成本








毛利








费用








利润








销量








维修台次








3) 现金流:(可简化)

期初可用资金余额为XX万元,本期公司现金流入XX万元,现金流出XX万元,合计现金净流量为XX万元,期末可用资金余额为XX万元。如期初期末余额差异较大,影响到经营的正常开展,应简单说明原因、影响、应对方法。

2、 重点经营指标分析:需包含本年度重点管控指标

1) 收入、毛利、销量、维修台次等重要指标分析:要有同比情况、预算完成情况,并根据各店实际情况需要可单独对每项指标展开详细或简单分析。

2) 盈利指标分析:收入增长率、利润率(利润增长率)、综合毛利率、售后毛利率、零服吸收率等,可做同比分析。

3、 费用

1) 整体费用情况:销售+售后合计,简单列明超预算费用有哪几项。

2) 费用占毛利比:(预算要求是售后产值、毛利二级部门同比要提升10%以上)需说明未达成指标的主要原因是什么。

3) 人工成本占毛利比:需说明同比增减情况及预算完成情况。

4) 税费:应交税费总额,税负,同比情况。

5) 销售费用:

人工成本占毛利比:需说明同比增减情况及预算完成情况。

超预算费用:原则上要逐项分析,说明下一步控制措施

广告费: 单车广告费

财务费用和资金占用费: 整车单车费用

业务招待费: 如有必要可分析

其他费用:可根据各店需要酌情分析。

6) 售后费用:

人工成本占毛利比:需说明同比增减情况及预算完成情况。

售后工资总额: 列明售后工资总额占毛利比,是否符合集团年初预算要求。

超预算费用:原则上要逐项分析,说明下一步控制措施

业务招待费: 如有必要可分析

其他费用:可根据各店需要酌情分析。

4、 销售返利:

1) 预计返利:超6个月未到账返利,相应处理方式。列明特殊返利、跨年返利额。

2)返利率:返利总额/整车成本合计*100%,同比情况。

3)单车返利:返利总额/整车销量,同比情况

4)满意度:一级店和部门厂家满意度和星级是否全部达到最高档(如成绩已出)。

5、 外欠款:超3个月的要重点分析

6、 存货: 两金总额是否下降15%以上;销量是否大于厂家进车量,月度销量是否大于厂家月度进车任务,超180天以上库存、配件附件长期库存,库存结构是否合理等等。

7、 劳动生产率:人均销量、人均维修台次、人均产值、人均费用、人均人工成本、人均工资等指标。

8、 总结:

1) 本月重大因素对经营成果的影响:(如有,请简单说明)

2) 营运及发展能力:

3) 存在问题及应对:

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